大眾網(wǎng)泰安12月18日訊 近年來，泰安市各級(jí)財(cái)政部門不斷深化國(guó)庫(kù)管理制度改革，充分發(fā)揮好財(cái)政國(guó)庫(kù)“心臟”作用，努力打造服務(wù)保障、決策支撐、運(yùn)營(yíng)管理、風(fēng)險(xiǎn)防控的財(cái)政國(guó)庫(kù)，管理制度改革取得顯著成效。
完善財(cái)政資金內(nèi)部運(yùn)行工作機(jī)制。2013年，市財(cái)政局制定《泰安市財(cái)政資金管理規(guī)范（試行）》，對(duì)現(xiàn)有資金管理制度和管理要求進(jìn)行全面梳理、整合和再造，為財(cái)政資金管理標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化、制度化提供了重要基礎(chǔ)支撐。一是進(jìn)一步完善內(nèi)部控制規(guī)范。按照“精簡(jiǎn)、高效、制衡和不相容崗位相分離”的原則設(shè)置崗位，并嚴(yán)格執(zhí)行AB角制度；嚴(yán)格實(shí)行三級(jí)復(fù)核和多方對(duì)賬制度，特別強(qiáng)調(diào)國(guó)庫(kù)科要由專職復(fù)核人員負(fù)責(zé)定期與銀行和資金管理科室對(duì)賬，并形成完整的對(duì)賬記錄和檔案。二是規(guī)范資金內(nèi)部工作流程。從指標(biāo)下達(dá)、計(jì)劃審核、資金撥付到資金檔案管理整個(gè)過程的工作程序、完成時(shí)限和賬務(wù)核對(duì)辦法，特別是針對(duì)審計(jì)部門提出的直接支付審核監(jiān)督流于形式問題，將直接支付審核由支付中心一科兩審改為先由資金管理科室初審，并在《財(cái)政資金直接支付申請(qǐng)書》上簽字，再由支付中心終審。三是進(jìn)一步完善預(yù)算單位自有資金管理規(guī)范。本著有利于單位財(cái)務(wù)管理和財(cái)政部門實(shí)施動(dòng)態(tài)監(jiān)控的目的，將原由財(cái)政部門直接下達(dá)授權(quán)支付計(jì)劃改為單位按規(guī)定自行報(bào)批計(jì)劃并支付的正常模式。同時(shí)，為利于資金管理科室對(duì)這部分資金進(jìn)行有效監(jiān)督管理，增加了資金管理科室落實(shí)單位自有資金性質(zhì)職責(zé)。四是規(guī)范了預(yù)算單位大額提取現(xiàn)金管理辦法。預(yù)算單位單日提取現(xiàn)金一般不應(yīng)超過3萬元，年度提取現(xiàn)金一般不應(yīng)超過當(dāng)年基本支出預(yù)算的3%。確需超過上述規(guī)定提取現(xiàn)金的，預(yù)算單位填寫《大額現(xiàn)金審批表》（一式四聯(lián)），并附相關(guān)用途說明，報(bào)歸口資金管理科室和國(guó)庫(kù)科審核后到代理銀行辦理提取現(xiàn)金相關(guān)手續(xù)。通過該規(guī)范實(shí)施，進(jìn)一步加強(qiáng)了財(cái)政資金管理，規(guī)范了財(cái)政內(nèi)部運(yùn)行流程，完善了內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，提高了資金運(yùn)行效率和使用效益，確保了財(cái)政資金安全。
建立完善預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制。部署應(yīng)用預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，制訂《預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理辦法》，初步建立了動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制。一是開發(fā)預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)。將國(guó)庫(kù)集中支付管理的所有財(cái)政性資金納入系統(tǒng)管理，確定監(jiān)控節(jié)點(diǎn)，明確規(guī)范類預(yù)警、稽核類預(yù)警和監(jiān)控類預(yù)警三類監(jiān)控內(nèi)容，制定多項(xiàng)監(jiān)控規(guī)則。二是建立動(dòng)態(tài)監(jiān)控內(nèi)部工作機(jī)制。市縣兩級(jí)制定《預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理暫行辦法》，對(duì)涉及相關(guān)科室的職責(zé)分工進(jìn)行了明確。國(guó)庫(kù)科負(fù)責(zé)牽頭動(dòng)態(tài)監(jiān)控工作的組織協(xié)調(diào)、政策制定和匯總分析；預(yù)算管理科室負(fù)責(zé)對(duì)歸口預(yù)算單位國(guó)庫(kù)集中支付資金進(jìn)行實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)監(jiān)控和處理；監(jiān)督檢查處負(fù)責(zé)對(duì)需要現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)的預(yù)算單位重大違規(guī)問題，組織有關(guān)科室進(jìn)行核查處理。三是明確違規(guī)處理辦法。對(duì)監(jiān)控過程中發(fā)現(xiàn)預(yù)算單位有違反本辦法有關(guān)規(guī)定行為的，通過告知整改、暫緩資金撥付、通報(bào)處理等方式進(jìn)行及時(shí)處理，確保問題及時(shí)解決，預(yù)算順利執(zhí)行。
規(guī)范預(yù)算單位賬戶管理。一是撤銷預(yù)算單位實(shí)有資金賬戶。市級(jí)自2012年8月份開始，對(duì)預(yù)算單位銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行清理整頓，共撤銷、變更銀行賬戶254個(gè)，單位上繳財(cái)政專戶自有資金2.4億元。除保留部分工會(huì)費(fèi)專戶、黨費(fèi)專戶等專用存款賬戶，貸款戶、經(jīng)營(yíng)收入戶等一般存款賬戶、短期工程項(xiàng)目所開設(shè)的臨時(shí)性賬戶，以及個(gè)別情況比較特殊的單位賬戶外，單位實(shí)有資金賬戶全部撤銷。撤銷后上繳財(cái)政專戶的單位自有資金，在保持單位自有資金所有權(quán)、使用權(quán)和財(cái)務(wù)核算權(quán)不變的前提下，由財(cái)政部門實(shí)行代管，全部納入國(guó)庫(kù)集中支付管理。二是理順?biāo)姆矫骊P(guān)系。1.理順與事業(yè)單位登記管理部門的關(guān)系。設(shè)計(jì)《事業(yè)單位法人登記資金來源證明》，依據(jù)此證明辦理事業(yè)單位法人登記或年檢時(shí)，不再提供單位銀行賬戶信息及驗(yàn)資報(bào)告；新設(shè)立事業(yè)單位不再開設(shè)驗(yàn)資臨時(shí)銀行賬戶，不再由主管部門撥付開辦費(fèi)。2.理順與人民銀行的關(guān)系。建立與人民銀行經(jīng)常性溝通和密切協(xié)作工作機(jī)制，充分發(fā)揮人民銀行對(duì)預(yù)算單位銀行賬戶的監(jiān)督管理職能，預(yù)算單位所有銀行賬戶的開設(shè)、變更、撤銷，必須執(zhí)行財(cái)政審批、備案制度，并定期與人民銀行比對(duì)預(yù)算單位銀行賬戶信息，及時(shí)處理單位違規(guī)開設(shè)賬戶問題。3.理順與財(cái)政內(nèi)部業(yè)務(wù)科室的關(guān)系。充分發(fā)揮財(cái)政內(nèi)部業(yè)務(wù)科室更了解單位具體情況的優(yōu)勢(shì)，按照“預(yù)算管理與財(cái)務(wù)管理相統(tǒng)一”的原則，在單位銀行賬戶審批中，先由財(cái)政相關(guān)業(yè)務(wù)科室對(duì)填報(bào)內(nèi)容的合規(guī)性、合理性、真實(shí)性進(jìn)行審核把關(guān)，提出意見后再由國(guó)庫(kù)科按有關(guān)規(guī)定審核，逐步形成了程序規(guī)范、權(quán)責(zé)對(duì)等、相互促進(jìn)、齊抓共管的內(nèi)部工作機(jī)制。4.理順與代理銀行的關(guān)系。利用好代理銀行在單位開戶資料審查、按規(guī)定使用銀行賬戶方面的監(jiān)督作用。做好與《泰安市市級(jí)國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)代理銀行綜合考評(píng)暫行辦法》結(jié)合，將單位銀行賬戶管理作為綜合考評(píng)的一項(xiàng)重點(diǎn)內(nèi)容，明確規(guī)定代理銀行在單位賬戶開設(shè)、變更、撤銷、使用方面的職責(zé)范圍，督促代理銀行嚴(yán)格審核把關(guān)，切實(shí)履行好監(jiān)管職責(zé)。通過撤銷單位實(shí)有資金賬戶、理順各方關(guān)系，進(jìn)一步完善了國(guó)庫(kù)單一賬戶體系，構(gòu)建協(xié)調(diào)有力的管理機(jī)制，規(guī)范了預(yù)算單位銀行賬戶管理。
